ПОДАТКОВІ ТА ТРУДОВІ ПЕРЕВІРКИ У 2020 РОЦІ

26 червня 2020 р.

СЕМІНАР

Лектори:

Світлана ЛІСТРОВА та

Ірина ЛІТВІНЧУК

ПРОГРАМА

Порядок проведення податкових і трудових перевірок оновлений в 2020 році. Планують змінити саму процедуру, підходи до формування плану перевірок ДПС, терміни давності, розміри штрафів.

Так, правильність нарахування ПДФО та військового збору податківці зможуть перевірять за 7 років (а не по 3), штрафи за недостовірні відомості у формі № 1ДФ та за неподання податкової декларації зростуть удвічі.

Як же будуть застосовуватися нові штрафи, які періоди перевірятимуть податківці з 2020 року і як будуть штрафувати за порушення?

З січня оновлений і порядок контролю за дотриманням трудового законодавства: прав у інспектора праці стало більше, фінансові штрафи зменшено, проте за інші порушення штрафувати за кожне, єдинників 1-3 групи попереджати в разі виявлення неоформлених працівників. Кардинально зміниться трудове законодавство, багато нового чекає і підприємців. Про це все на семінарі …

  1. Нові правила проведення податкових перевірок
  • «Карантинний» мораторій на перевірки: не скасовує перевірки
  • План-графік перевірок: як формується і як оскаржити включення
  •  Внесення змін до плану податкових перевірок: коли правомірно та як можна оскаржити включення компанії
  •  Терміни і тривалість перевірок, зміна термінів давності для перевірок деяких податків
  •  Підстави проведення планової та позапланової податкової перевірки: коли одна перевірка може потягнути за собою другу
  •  Тактика реагування на безпідставні перевірки
  •  Надання документів, їх копій та інформації на вимогу податкових органів
  •  Допомога платника податків і як вона може впливати на результати перевірки
  •  Можливості подальшого оскарження незаконних перевірок та судова практика
  •  Практика застосування ДПС штрафних санкцій та нарахування пені: особливості
  1. Підготовка платника податків до перевірки податковими органами
  • Аналізуємо методику і методологію, яку використовують податківці під час контрольних заходів: чек-лист для контролю
  • Типові порушення за методологією ДПС та згідно з судовою практикою
  • Попередній податковий аудит і прийняття рішень до початку перевірки
  • Контрагенти: як перевірити, щоб не підставити себе
  • Перевіряємо первинку: на що звернути увагу
  • Облікова політика – інструмент захисту компанії
  • Реальність операцій: готуємось по методиці ДПС
  • Ділова мета: як довести податковим органам, що вона є
  • Підготовка необхідних документів і закриття ризиків

3. Ризикові операції для платника податків: суди проти податкової

  • Нереальні операції: проблемні контрагенти, дефекти документального оформлення операцій
  • Безтоварні операції: позиція податкових органів і судова практика
  • Неправомірне користування податковим кредитом: тенденції та судова практика
  • Ділова мета повертається до ПК – останні кейси Верховного Суду з цього питання
  • Дисконтування заборгованості: тлумачення П(С)БО і МСФЗ.
  • Як ДПС перевіряє бухгалтерський облік: безкоштовні операції, амортизація, позики, переоцінки, курсові різниці.
  • Спори щодо застосування концепції «бенефіціарного власника» і «тесту основної мети»: операції з виплати дивідендів, відсотків, роялті, визнання представництва.
  • Компенсуючі податкові зобов’язання з ПДВ: аналіз типових помилок
  • Розбір нетипових суперечок з податковою: бонуси, кредит-ноти, оскарження бездіяльності податкової
  • Використання судових рішень для аргументації в судових суперечках.
  1. Донарахування ПДФО, військового збору та ЄСВ
  • Новації податкового законодавства: термін давності для ПДФО та ВС: як рахувати з карантином?. А ЄСВ – без обмеження терміну давності.
  • Сплата ПДФО, військового збору та ЄСВ у період карантину і після.
  • Ризикові операції з донарахуванням ПДФО: придбання без довіреності, підзвітні кошти, зайво витрачені кошти у відрядженні, корпоратив і «шведський стіл»
  • Додаткове благо: атестація персоналу, навчання, підвищення кваліфікації, використанні власного авто працівника, візитки.
  • Трудові перевірки від податківців з донарахуванням податків: чи законні?
  • Проблема IT компаній: визнання ЦПД трудовими відносинами – законопроекти в цьому допоможуть!
  • Право податкового органу при перевірці отримувати пояснення від роботодавців і / або їх працівників та / або осіб праця, яких використовується без документального оформлення.
  • Які пояснення працівників можуть призвести до донарахування податків.
  • Кадрові перестановки та скорочення діяльності на період карантину – зони ризику.
  1. Трудові перевірки за новими правилами і з новими штрафами
  • Оновлено порядок контролю Держпраці: права інспекторів розширено, роботодавців – звужено.
  • Як не допустити інспектора з праці до інспекційного відвідування на законних підставах і як це оформити
  • Які документи може вимагати інспектор з праці від юрособи-роботодавця (список документів додається)
  • Обов’язкові кадрові та інші документи для ФОП
  • Чи може інспектор з праці викликати представника роботодавця з документами в ГУ Держпраці
  • Як повідомити інспектора з праці про усунення порушення в термін і як це підтвердити
  • В яких випадках буде 100% -вий штраф одночасно з приписом!
  • Чи завжди буде штраф, якщо порушення усунули в установлений термін?
  • Порушення мінімальних гарантій, інші порушення законодавства про працю та неповна виплата зарплати без штрафу ─ якщо виправили ─ не штрафують!
  • Коли і для кого буде попередження без штрафу?
  • Чи надавати на вимогу інспектора праці договір ЦПД і чи може він визнати договір трудовим
  • Визнання ЦПД-відносин з ознаками трудових: найпоширеніші випадки і судова практика
  • Які штрафонебезпечні ознаки трудових відносин знаходять інспектори з праці
  • Визнання ЦПД з ФОПамі трудовими відносинами в недалекій перспективі!
  • Судова позиція: недоплатили за суміщення – порушили мінімальні гарантії, неналежне оформлення документів перевірки, не дотримано чергування в змінах і тривалість міжзмінного і щотижневого відпочинку – штраф 1 МЗП за кожне порушення.
  • Затримка розрахунку при звільненні: які наслідки для роботодавця, коли можуть стягнути середній заробіток за затримку
  • Привілеї для єдинників 1-3 групи: за неоформлення працівників вперше попередження

Інші зміни законодавства і найближчі перспективи

  • Фінансовий моніторинг: які правила діють з квітня 2020 та що потрібно знати бухгалтеру
  • Карантинні новації податкового законодавства 2020
  • Нові ознаки доходів у формі № 1ДФ, зміни в нарахуванні ЄСВ і в звітності по ЄСВ
  • Електронна трудова книжка, електронний лікарняний лист: як працювати?
  • Перспективи трудового законодавства

Відповіді на запитання учасників семінару