Закриваємо 2020 рік: список справ, річні перерахунки, виявлення ризиків
21 грудня 2020р. 11:00 – 16:00
Онлайн – семінар
ОНЛАЙН – СЕМІНАР ЧИТАЮТЬ
Ірина ЛІТВІНЧУК
Директор ТОВ “УАЙТ КОНСАЛТИНГ”, незалежний експерт з питань бухгалтерського обліку та оподаткування, ACCA DipIFR (RUS);
Має понад 8 років професійного досвіду консультування українських і міжнародних компаній з питань бухгалтерського обліку, застосуванню МСФЗ та оподаткування. Досвід роботи у Big4;
Основна спеціалізація – написання облікових політик, проведення податкових діагностик, податкове супроводження компаній при переході з НП(С)БО на МСФЗ, структурування документообігу підприємств;
Автор понад 600 публікацій у виданнях: «Інтерактивна бухгалтерія», «БухгалтеріяUA», «Все про бухгалтерський облік», “Вісник МСФЗ”, “Практика МСФЗ”, UTEKA
Світлана ЛІСТРОВА
Провідний бухгалтер-експерт ТОВ “УАЙТ КОНСАЛТИНГ”, незалежний експерт з питань трудового законодавства, кадрового обліку, оплати праці та оподаткування, ACCA DipIFR (RUS);
Понад 16 років професійного досвіду роботи бухгалтером, 10-річний досвід роботи у бухгалтерських виданнях – понад 1500 публікацій, більше 1000 лекторської практики;
Спеціалізація: ЄСВ, оплата праці, кадри та трудові відносини, відрядження, соціальне страхування, ПДФО, військовий збір, облік в бюджеті, військовий облік;
Автор онлайн-курсів: «Кадровий облік» і «Зарплатна бухгалтерія». Постійний автор публікацій у виданнях: «БУХГАЛТЕР&ЗАКОН», «Інтерактивна бухгалтерія», «БухгалтеріяUA», «Бухгалтерія АГРО», «Головбух», «Все про бухгалтерський облік», UTEKA
ПРОГРАМА
1. Закриття року: які справи бухгалтеру і кадровику слід провести вкінці року
- Інвентаризація перед річною звітністю: найважливіші акценти
- Облікова політика: як оцінити необхідність внесення змін та як не нашкодити собі при цьому
- Аудит первинних документів: робота із запізнілими документами та алгоритм роботи із «бракованою» первинкою
- Акти звірки і перевірка статусу контрагента: аналізуємо вплив на формування резерву під дебіторку
- Правильність відображення доходів/витрат: оцінюємо коректний період
- Внутрішні положення і інструкції: тест на відповідність реаліям
- Плани перевірок держорганів: шукаємо себе
- Податкові перерахунки:
- Річний перерахунок ПДВ: коли є обов’язковим
- Річний перерахунок ПДФО є обов’язковим і корисним
- Чек-лист кадровика: що треба зробити до кінця року
- Затверджуємо графік відпусток на 2021
- Готуємо штатний розпис на 2021 рік
- Премії, винагороди працівникам, подарунки партнерам і дітям
2. Звірка обліково-первинних документів перед складанням фінзвітності
- Облікова політика: як внести зміни щодо критерія малоцінки (МНМА) та інші потенційні зміни
- Резерви та забезпечення: перевіряємо критерії визнання
- Виправлення помилок
- Дебіторська заборгованість і зобов’язання: позбавляємося безнадійної, перевіряємо критерії визнання
3. Технічна звірка обліку для податкових цілей
- Реконсиляція доходів/витрат та аналіз статей балансу: як провести та виявити зони ризику
- Податковий аналіз основних засобів: амортизація невиробничих основних засобів; відображення в додатку РІ МНМА; капіталізація витрат на ремонт ОЗ;
- Фінансові допомоги, позики і дисконтування: актуальна позиція ДПС
- Облікові судження МСФЗшників та їх обґрунтування: практичні кейси
- Алгоритм проведення звірки даних декларації з ПДВ та даних бухобліку (порівняння оборотів та звірка першої події)
- Операції-потенційні претенденти на донарахування ПЗ за п. 198.5 ПКУ:
- безоплатні постачання та різного роду маркетингові активності;
- продаж нижче собівартості;
- ліквідації ОЗ;
- витрати, не перекриті доходами (наприклад, здача в оренду ОЗ за 1 грн тощо);
- аналіз 94 та 97 рахунків тощо.
- Річний перерахунок ПДВ: важливі акценти
4. Перевірка забезпечення відпусток та розрахунок коефіцієнту резервування
- Хто може не створювати резерв відпусток
- Алгоритм створення резерву відпусток – в обліковій політиці
- Можливі варіанти з практики: показники й алгоритм розрахунку резерву
- Які відпустки враховувати під час створення резерву?
- Чи враховувати відпускні та лікарняні в загальний фонд оплати праці?
- Чи застосовувати коефіцієнт резервування до відпускних і лікарняних?
- Використання резерву відпусток: якщо не вистачає, у підприємства виник обов’язок створювати резерв, а раніше не було.
- Цікаві кейси з практики:
- ► підприємство було мікро, стало – малим;
- ► працівник взяв відпустку за 2019-2020 рік і за 2020-2021 (під яку не створювали резерв)
- ► відпустка почалася 28.12.2020. а закінчиться 22.01.2021
- ► відпускні нараховані і виплачені 28.12.2020. а відпустка починається з 04.01.2021.
- Інвентаризація резерву відпусток: як часто, процедура і бухоблік
- Судова практика з перевірки ДПС резерву відпусток.
5. Річний перерахунок ПДФО
- Чи обов’язково проводити річний перерахунок, якщо ПСП не було?
- Найпоширеніші помилки, які можна виправити під час річного перерахунку
- Під час перерахунку треба провести ревізію документів на ПСП
- Алгоритм проведення перерахунку
- Які виплати приймають участь у річному перерахунку ПДФО
- Переплата/недоплата ПДФО: як відобразити у формі № 1ДФ за 4 квартал
- Виявили недоплати чи переплату податку у звільненого працівника: які варіанти?
- Велика недоплата ПДФО: як утримувати по 20% чи всю суму відразу?
- Чи підлягає річному перерахунку військовий збір?
6. Новорічні заходи, загальні збори, премії, подарунки працівникам і дітям: уникаємо податкових ризиків
- Як правильно оформити виплату премії чи винагороди – без Положення – ніяк!
- Річна винагорода (премія) за рік: від чого може залежати, як впливає на середню зарплату
- Чи може керівник одноособово визначати розмір премії – так, якщо в нього є таке право!
- Подарунки працівникам – неоподатковувані й оподатковувані? А ЄСВ не уникнути!
- Подарунки дітям: коли не оподатковуються?
- Коли можна не нараховувати ЄСВ на подарунки та призи?
- Загальні збори як корпоративний захід: як правильно оформити.
- Виграші подарунків на корпоративі: чи будуть податки
Очікувані новації-2021
Податок на прибуток, РРО, новації для підприємців, соцстандарти-2021, новий звіт про осіб з інвалідністю, об’єднана звітність